Od 13 października 2019 roku w Polsce funkcjonuje Centralny Rejestr Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR), uruchomiony przez Ministerstwo Finansów. Wyjaśniamy, czym dokładnie jest CRBR, kto ma obowiązek dokonania wpisu oraz jakie konsekwencje grożą za jego brak.
Czym jest CRBR?
CRBR to ogólnodostępna, elektroniczna baza danych, którą prowadzi Ministerstwo Finansów i która znajduje się pod adresem: https://www.podatki.gov.pl/crbr/. Rejestr ten służy do gromadzenia informacji na temat rzeczywistych właścicieli – czyli osób fizycznych sprawujących faktyczną kontrolę nad firmami zarejestrowanymi w Krajowym Rejestrze Sądowym (KRS).
Głównym celem CRBR jest przeciwdziałanie praniu pieniędzy oraz finansowaniu działalności terrorystycznej, dzięki zwiększeniu przejrzystości struktur właścicielskich.
Kogo dotyczy obowiązek wpisu do CRBR?
Zgłoszenia do CRBR muszą dokonać m.in.:
- spółki osobowe: jawne, partnerskie, komandytowe, komandytowo-akcyjne;
- spółki kapitałowe: z ograniczoną odpowiedzialnością, proste spółki akcyjne, spółki akcyjne (z wyłączeniem notowanych na giełdzie);
- spółki europejskie oraz europejskie zgrupowania interesów gospodarczych;
- wszelkiego rodzaju spółdzielnie, w tym mieszkaniowe i europejskie;
- fundacje;
- stowarzyszenia rejestrowe;
- trusty, jeśli zarządzający nimi mieszkają lub prowadzą działalność w Polsce albo nabywają tu nieruchomości.
Zgłoszenie nie jest wymagane np. od zagranicznej spółki posiadającej jedynie oddział wpisany do polskiego KRS.
Jeśli dopiero zakładasz działalność gospodarczą lub spółkę, możemy Ci pomóc przejść przez ten proces – sprawdź naszą ofertę rejestracji firmy.
Kto jest beneficjentem rzeczywistym?
Zgodnie z ustawą o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy (tzw. ustawa AML), beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna mająca faktyczną kontrolę nad danym podmiotem – bezpośrednio lub pośrednio. Może to być np. osoba posiadająca większość udziałów lub akcji, albo kontrolująca podmiot za pośrednictwem innej spółki. Jeśli nie można wskazać konkretnego właściciela (np. w przypadku rozproszonego akcjonariatu), należy zgłosić członków najwyższego kierownictwa – np. prezesa zarządu.
W fundacjach za beneficjentów rzeczywistych uważa się najczęściej fundatorów lub osoby sprawujące realny nadzór. W stowarzyszeniach należy zgłaszać członków zarządu.
Jakie informacje należy zgłosić?
Zgłoszenie do CRBR zawiera dane:
- Podmiotu – nazwa, forma prawna, siedziba, numery KRS i NIP;
- Beneficjenta rzeczywistego – imię, nazwisko, obywatelstwo, kraj zamieszkania, PESEL (lub data urodzenia), zakres przysługujących uprawnień;
- Osoby zgłaszającej – np. członka zarządu (takie same dane jak w przypadku beneficjenta).
Terminy na zgłoszenie
- Rejestracja w CRBR musi nastąpić w ciągu 7 dni od wpisania podmiotu do KRS.
- Każda zmiana danych również musi być zgłoszona w ciągu 7 dni od jej wystąpienia.
- Firmy, które istniały przed 13 października 2019 r., musiały dokonać zgłoszenia najpóźniej do 13 lipca 2020 r.
Jak przesłać zgłoszenie?
Zgłoszenie odbywa się wyłącznie online – przez specjalny formularz dostępny na stronie Ministerstwa Finansów. Nie ma możliwości złożenia go papierowo.
Wymagane jest potwierdzenie zgłoszenia za pomocą:
- Profilu zaufanego (ePUAP) lub
- kwalifikowanego podpisu elektronicznego.
Kto może podpisać zgłoszenie?
Dokument może podpisać tylko osoba uprawniona do reprezentacji firmy – najczęściej członek zarządu lub prokurent. Pełnomocnik nie może dokonać zgłoszenia w imieniu podmiotu.
Sankcje za niedopełnienie obowiązku
Brak zgłoszenia do CRBR lub nieaktualizowanie danych może skutkować wysokimi karami finansowymi. Zgodnie z ustawą AML, za takie naruszenia grozi grzywna do 1 miliona złotych. Zgłoszenie do CRBR jest więc obowiązkiem, którego nie warto lekceważyć.
Jeśli potrzebujesz kompleksowego wsparcia w zakresie CRBR oraz nadzoru nad zgodnością dokumentacji w firmie, skontaktuj się z nami.
Tekst oparty na podstawie: https://www.gov.pl/web/finanse/centralny-rejestr-beneficjentow-rzeczywistych
