5 sierpnia 2025 r. w Ministerstwie Finansów odbyła się konferencja prasowa, na której minister finansów i gospodarki Andrzej Domański przedstawił nowe narzędzie dla inwestorów i oszczędzających – Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI). To przełomowe rozwiązanie ma na celu wspieranie inwestycji, innowacji i konkurencyjności polskiej gospodarki, a dla obywateli – stworzenie realnej szansy na pomnażanie kapitału w korzystnych warunkach podatkowych.
Nowe regulacje dotyczące OKI 2025 to największa ulga podatkowa w historii dla oszczędzających w Polsce. Dzięki temu rozwiązaniu można inwestować bez podatku do 100 000 zł, a nadwyżki objęte są jedynie niskim podatkiem od aktywów.
Czym jest Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI)?
Osobiste Konto Inwestycyjne (OKI) to dobrowolne narzędzie, które umożliwia obywatelom inwestowanie i oszczędzanie przy preferencyjnych zasadach podatkowych. Zgodnie z ustawą, w ramach OKI:
- do 100 000 zł można inwestować całkowicie bez podatku,
- w części oszczędnościowej ulga podatkowa dotyczy kwoty do 25 000 zł,
- powyżej limitu 100 000 zł obowiązuje niski podatek od aktywów (0,8–0,9%).
Dla kogo przeznaczone jest OKI?
OKI skierowane jest zarówno do osób początkujących, które chcą spróbować swoich sił w inwestowaniu, jak i do bardziej doświadczonych inwestorów. To rozwiązanie idealne dla osób, które do tej pory trzymały środki głównie na lokatach czy w gotówce, a teraz szukają nowych możliwości inwestowania bez podatku w Polsce.
Jeśli rozważasz prowadzenie inwestycji w ramach działalności gospodarczej, pamiętaj że równie ważne są usługi księgowe, które zapewnią Ci zgodność z przepisami.
Limity i zasady inwestowania w ramach OKI
Inwestowanie bez podatku do 100 000 zł
Najważniejszą korzyścią Osobistego Konta Inwestycyjnego jest możliwość inwestowania na rynku kapitałowym do 100 000 zł bez podatku. To oznacza, że zyski z akcji, obligacji czy funduszy inwestycyjnych w tym limicie nie będą opodatkowane.
Część oszczędnościowa do 25 000 zł
Dodatkowo w ramach części oszczędnościowej OKI można ulokować do 25 000 zł w lokaty bankowe czy obligacje oszczędnościowe – również bez podatku. To daje większą elastyczność osobom, które wolą bezpieczniejsze instrumenty.
Podatek od nadwyżki ponad 100 000 zł
Dla środków przekraczających limit 100 000 zł wprowadzono niewielki podatek od aktywów (0,8-0,9%). Jest to rozwiązanie znacznie korzystniejsze niż standardowy podatek od zysków kapitałowych (tzw. podatek Belki), który wynosi 19%.
Jakie instrumenty finansowe obejmuje OKI?
Rynek kapitałowy
W ramach OKI można inwestować w różnorodne instrumenty dostępne na rynku kapitałowym, m.in:
- akcje spółek notowanych na giełdzie,
- fundusze inwestycyjne,
- obligacje skarbowe i korporacyjne.
Lokaty i obligacje oszczędnościowe
W części depozytowej OKI możliwe jest także otwieranie lokat i zapisy na obligacje oszczędnościowe. Jest to szczególnie ważne dla osób, które chcą łączyć inwestowanie z bezpiecznym oszczędzaniem.
Dlaczego wprowadzono OKI?
Niski poziom inwestycji w Polsce
Wskaźnik inwestycji w relacji do PKB w Polsce od lat pozostaje niski, co ogranicza konkurencyjność gospodarki.
Wysoki udział gotówki i depozytów
Ponad połowa oszczędności Polaków ulokowana jest w gotówce lub depozytach bankowych – jest to najwyższy poziom w UE. Takie formy nie generują realnych zysków.
Inspiracja szwedzkim modelem ISK
Model OKI 2025 został oparty na sprawdzonym szwedzkim systemie ISK (Investeringssparkonto), z którego od 2012 korzysta 40% dorosłych Szwedów.
Jak OKI może wpłynąć na rozwój polskiej gospodarki?
OKI jest narzędziem, które pozwala uniknąć podatku Belki i dzięki temu realnie zwiększyć zyski z inwestycji. Większe zainteresowanie inwestowaniem oznacza także szerszy dostęp do finansowania dla przedsiębiorstw, zwłaszcza młodych i innowacyjnych. Co za tym idzie, nowa ulga może stać się katalizatorem finansowania start–upów i projektów technologicznych, wspierając innowacje w polskiej gospodarce.
Według prognoz MFW, w 2025 roku Polska znajdzie się w gronie 20 największych gospodarek świata, a PKB brutto ma osiągnąć 85% średniej unijnej. Osobiste Konto Inwestycyjne ma przyczynić się do zwiększenia innowacyjności i konkurencyjności polskiej gospodarki, wspierając jednocześnie wzrost zamożności obywateli. Ministerstwo Finansów zapowiada, że w następnych miesiącach przedstawi następne rozwiązania wspierające inwestowanie i rozwój rynku kapitałowego.
Kiedy OKI wejdzie w życie?
Rozwiązanie OKI zostało oficjalnie ogłoszone w sierpniu 2025 r., Minister Finansów podkreślił, że prace informatyczne związane z uruchomieniem Osobistego Konta Inwestycyjnego potrwają co najmniej pół roku.
W praktyce oznacza to, że realny start OKI nastąpi nie wcześniej niż w połowie 2026 r.
Jeśli potrzebujesz wsparcia ze strony księgowej i kadrowo-płacowej skontaktuj się z nami!
Tekst oparty na podstawie: https://www.gov.pl/web/finanse/od-oszczednosci-do-inwestycji–inwestowanie-bez-podatku
